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經濟觀察網 實習記者 趙瑩 記者 姜鑫 “開展稅延養老保險試點時機已成熟，條件已具備，試點方案也已基本成型。”7月5日，保監會人身保險監管部主任袁序成如是說。

當天下午，保監會舉行《關于加快發展商業養老保險的若干意見》（以下簡稱《意見》）新聞發布會，而此前一天，國務院辦公廳印發《意見》，部署推動商業養老保險發展多項舉措。

《意見》出臺后，保險板塊即強勢發力，7月5日新華保險最高漲至54.45元，漲幅為8.79%，創2015年底以來新高。中國太保、中國平安均漲逾4%、中國人壽漲逾3%。

值得注意的是，《意見》中明確2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業養老保險（以下簡稱“稅延養老保險”）試點，并指出商業養老保險可有序參與股票、債券、證券投資基金等領域投資。

袁序成在發布會上表示，目前已經有了初步的產品示范條款、稅延保險制度框架、稅延保險信息平臺建設也基本就緒，能夠確保稅延養老保險試點政策出臺后在較短的時間內落地實施，但在落地實施時將有三大難點：

一是在征稅方式方面，我國個人所得稅以單位代扣代繳為主，個人直接納稅操作相對復雜。與稅優健康險相比，稅延養老險更為復雜，稅收遞延是當期免稅，領取時還要繳稅，操作流程復雜、業務延續時間長。并且單位并沒有配合員工個人投保的強制義務，因此客觀上會影響個人購買意愿。如何理順簡化稅收遞延操作流程，使消費者投保更為便利，是操作層面的一個難點。

二是在社會認可程度和購買意愿方面，一是稅延商業養老保險是一種新事物，養老保險資金是需要長期鎖定的，社會公眾對其認可和接受需要一個過程。二是稅優力度對老百姓的吸引力，從稅優健康險試點的情況看，“每月200元，一年2400元”優惠力度還顯不足，特別是對基本保障較高、待遇較好的單位職工，吸引力不強。

三是在產品設計方面，要能夠滿足廣大群眾差異化、個性化的養老保障需求，切實增強產品吸引力。如何設計符合“收益保證、長期鎖定、終身領取、互助共計”的稅延商業養老保險產品，提升產品銷售和經營的透明度和靈活性，使消費者買的方便，買的明白，買的放心，這些都是需要深入研究解決的問題。

關于稅延商業養老保險產品的設計思路，袁序成表示：“在設計商業養老保險特別是稅延商業養老保險產品時，在總體思路上，稅延型商業養老保險產品還是要堅持立足于保險保障的行業根基，充分發揮保險風險保障優勢。

在具體思路上，一是堅持 ‘收益保證、長期鎖定、終身領取、互助共濟’的設計原則。收益保證，是指稅延保險產品在存續期內向投保人提供保證收益或最低保證收益，確保養老金安全穩健增值，有效防范投資風險;長期鎖定，是指在產品存續期內，投保人積累形成的養老資金鎖定于養老用途，使用目的明確，除特殊情況(如投保人死亡、全殘等)外不得隨意變更用途;終身領取，是指稅延保險可以提供從投保人退休起開始每月或每年領取養老金直至身故的服務，也可以選擇保證領10年、15年、20年、25年、30年等期限，有效化解投保人在養老金領取期所面臨的長壽風險。

二是產品透明。老百姓的投保繳費、產品收益、保險公司的收費等信息清晰透明，可隨時查詢，防止銷售誤導。

三是產品可選擇。老百姓可在符合條件的保險公司中自主選擇產品，也可在不同公司之間轉移產品。

四是確保資金安全。這是產品設計的底線，要確保老百姓養老資金保值及取得合理回報。”

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