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經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 實(shí)習(xí)記者 趙瑩 記者 姜鑫 “開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)時(shí)機(jī)已成熟，條件已具備，試點(diǎn)方案也已基本成型。”7月5日，保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任袁序成如是說(shuō)。

當(dāng)天下午，保監(jiān)會(huì)舉行《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）新聞發(fā)布會(huì)，而此前一天，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《意見》，部署推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展多項(xiàng)舉措。

《意見》出臺(tái)后，保險(xiǎn)板塊即強(qiáng)勢(shì)發(fā)力，7月5日新華保險(xiǎn)最高漲至54.45元，漲幅為8.79%，創(chuàng)2015年底以來(lái)新高。中國(guó)太保、中國(guó)平安均漲逾4%、中國(guó)人壽漲逾3%。

值得注意的是，《意見》中明確2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）試點(diǎn)，并指出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可有序參與股票、債券、證券投資基金等領(lǐng)域投資。

袁序成在發(fā)布會(huì)上表示，目前已經(jīng)有了初步的產(chǎn)品示范條款、稅延保險(xiǎn)制度框架、稅延保險(xiǎn)信息平臺(tái)建設(shè)也基本就緒，能夠確保稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策出臺(tái)后在較短的時(shí)間內(nèi)落地實(shí)施，但在落地實(shí)施時(shí)將有三大難點(diǎn)：

一是在征稅方式方面，我國(guó)個(gè)人所得稅以單位代扣代繳為主，個(gè)人直接納稅操作相對(duì)復(fù)雜。與稅優(yōu)健康險(xiǎn)相比，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)更為復(fù)雜，稅收遞延是當(dāng)期免稅，領(lǐng)取時(shí)還要繳稅，操作流程復(fù)雜、業(yè)務(wù)延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)。并且單位并沒有配合員工個(gè)人投保的強(qiáng)制義務(wù)，因此客觀上會(huì)影響個(gè)人購(gòu)買意愿。如何理順簡(jiǎn)化稅收遞延操作流程，使消費(fèi)者投保更為便利，是操作層面的一個(gè)難點(diǎn)。

二是在社會(huì)認(rèn)可程度和購(gòu)買意愿方面，一是稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種新事物，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是需要長(zhǎng)期鎖定的，社會(huì)公眾對(duì)其認(rèn)可和接受需要一個(gè)過(guò)程。二是稅優(yōu)力度對(duì)老百姓的吸引力，從稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)的情況看，“每月200元，一年2400元”優(yōu)惠力度還顯不足，特別是對(duì)基本保障較高、待遇較好的單位職工，吸引力不強(qiáng)。

三是在產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面，要能夠滿足廣大群眾差異化、個(gè)性化的養(yǎng)老保障需求，切實(shí)增強(qiáng)產(chǎn)品吸引力。如何設(shè)計(jì)符合“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共計(jì)”的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升產(chǎn)品銷售和經(jīng)營(yíng)的透明度和靈活性，使消費(fèi)者買的方便，買的明白，買的放心，這些都是需要深入研究解決的問(wèn)題。

關(guān)于稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思路，袁序成表示：“在設(shè)計(jì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)特別是稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，在總體思路上，稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品還是要堅(jiān)持立足于保險(xiǎn)保障的行業(yè)根基，充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障優(yōu)勢(shì)。

在具體思路上，一是堅(jiān)持 ‘收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)’的設(shè)計(jì)原則。收益保證，是指稅延保險(xiǎn)產(chǎn)品在存續(xù)期內(nèi)向投保人提供保證收益或最低保證收益，確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn);長(zhǎng)期鎖定，是指在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，投保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定于養(yǎng)老用途，使用目的明確，除特殊情況(如投保人死亡、全殘等)外不得隨意變更用途;終身領(lǐng)取，是指稅延保險(xiǎn)可以提供從投保人退休起開始每月或每年領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故的服務(wù)，也可以選擇保證領(lǐng)10年、15年、20年、25年、30年等期限，有效化解投保人在養(yǎng)老金領(lǐng)取期所面臨的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

二是產(chǎn)品透明。老百姓的投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司的收費(fèi)等信息清晰透明，可隨時(shí)查詢，防止銷售誤導(dǎo)。

三是產(chǎn)品可選擇。老百姓可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自主選擇產(chǎn)品，也可在不同公司之間轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。

四是確保資金安全。這是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線，要確保老百姓養(yǎng)老資金保值及取得合理回報(bào)。”

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