在設計商業養老保險，特別是稅延型商業養老保險產品的總體思路上，保監會表示，要堅持立足保險保障的行業根基。

　　證券時報兩會報道組

　　3月5日下午，廣東省代表團在住地審議政府工作報告，中國保監會副主席陳文輝到會聽取意見。陳文輝在會后接受證券時報記者獨家采訪時透露，目前稅延型養老保險試點方案已經得到有關部門的通過，現在保監會正在積極準備，將于近期推出。

　　稅延型養老保險，是指個人在購買相應的商業補充養老保險產品時，應繳個人所得稅可延期至將來提取養老保險金時再交，對投保人而言有一定稅收優惠。

　　2017年7月，國務院辦公廳印發《關于加快發展商業養老保險的若干意見》，明確醞釀了近十年的稅延型養老險試點將于2017年年底前啟動。但具體落地還需要財政部、稅務總局等多部門配合，形成統一的試點實施方案。官方明確的時間表到期后遲遲未見啟動，也引來了外界對于試點推遲原因的諸多猜測。

　　稅延型養老保險的推出可謂幾經波折。早在2009年國務院發布的《關于推進上海加快發展現代服務業和先進制造業，建設國際金融中心和國際航運中心的意見》，就首次提出要適時開展個人稅延型商業養老保險產品的試點。在這之后，黨中央、國務院很多文件中，就稅延養老保險政策試點都有過相同和相近的表述。

　　全國政協委員、原保監會副主席周延禮此前就表示，目前，中國養老保險體系中的第一支柱——基本養老保險“一支獨大”趨勢明顯；第二支柱企業年金參與率偏低，但是在穩步發展；第三支柱商業養老保險缺口較大，所以要加快推進商業養老保險制度建設，盡快落實相關稅收優惠制度。此外，也應建立第四支柱，即加強社會保障基金建設，形成對養老保險多層次、多渠道的支持。

　　在設計商業養老保險，特別是稅延型商業養老保險產品的總體思路上，保監會方面此前曾表示，稅延型商業養老保險產品要堅持立足保險保障的行業根基。

　　具體而言，一是堅持 “收益保證、長期鎖定、終身領取、互助共濟”的設計原則。收益保證，是指稅延型保險產品在存續期內向投保人提供保證收益或最低保證收益，確保養老金安全穩健增值；長期鎖定，是指在產品存續期內，投保人積累形成的養老資金要發揮養老用途，使用目的明確，除特殊情況外不得隨意變更用途；終身領取，是指稅延保險可以提供從投保人退休起開始每月或每年領取養老金直至身故的服務，能有效化解投保人在養老金領取期面臨的長壽風險。

　　二是產品透明。老百姓(62.120, 2.96, 5.00%)的投保繳費、產品收益、保險公司的收費等信息清晰透明，可隨時查詢，防止銷售誤導。

　　三是產品可選擇。老百姓可在符合條件的保險公司中自主選擇產品，也可在不同公司之間轉移產品。四是資金安全是產品設計的底線，要確保老百姓養老資金保值以及合理回報。

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