為進一步加強關聯交易監管，防范不正當利益輸送的風險，銀保監會出手，整治險企關聯交易亂象。

5月3日，銀保監會發布公告，對《保險公司關聯交易管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。意見反饋截止時間為2018年5月11日，僅有一周時間。正式管理辦法計劃將于2018年6月1日起施行。

據了解，新的關聯交易管理辦法正式通過后，《保險公司關聯交易管理暫行辦法》（保監發[2007]24號）、《關于執行<保險公司關聯交易管理暫行辦法>有關問題的通知》（保監發[2008]88號）、《中國保監會關于進一步規范保險公司關聯交易有關問題的通知》（保監發[2015]36號）、《中國保監會關于進一步加強保險公司關聯交易信息披露工作有關問題的通知》（保監發[2016]52號）、《關于進一步加強保險公司關聯交易管理有關事項的通知》（保監發[2017]52號）將同時廢止。

實質重于形式確定關聯交易

去年，銀保監會副主席梁濤表示，保險公司股東股權領域存在一些風險隱患，部分公司治理有效性“先天不足、后天失調”，關聯交易風險日益突出，管控失效風險不可忽視。

根據銀保監會介紹，此次立法目的是為了規范保險公司關聯交易行為，控制關聯交易風險，維護保險公司獨立性和保險消費者利益。

根據征求意見稿內容，保險公司的關聯方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關系的自然人、法人或其他組織。

例如，在保險公司的關聯法人及自然人確定上，征求意見稿顯示，保險公司的關聯法人包括：（一）保險公司的控股股東、實際控制人；（二）持有或控制保險公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實際控制人；（一）、（二）項所列的董事、監事或其他高級管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織；（一）、（二）項所列關聯方控制或施加重大影響的法人或其他組織；保險公司控制或施加重大影響的法人或其他組織；（一）、（二）、（三）項所列關聯方及其關系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。

保險公司的關聯交易是指保險公司與關聯方之間發生的轉移資源或者義務的事項，其中包括投資入股類、資金運用類、保險業務類、利益轉移類以及提供服務類等。

投資入股類是指關聯方投資入股該保險公司（含增資、減資及收購合并等），關聯方投資該保險公司發行的優先股、債券或其他證券。資金運用類包括在關聯方辦理銀行存款（活期存款除外），投資于關聯方資產，投資于包括關聯方資產的金融產品、權益或其他資產，投資于關聯方發行的金融產品，與關聯方共同投資（含增資、減資、收購合并等）；

另外，征求意見稿還提出，國務院保險監督管理機構根據實質重于形式原則認定的其他可能引致保險公司資源或者義務轉移的事項，并對關聯交易的金額設定了限額。

根據征求意見稿，保險公司資金運用關聯交易應符合以下比例要求：保險公司對全部關聯方的投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產的30%與上一年度末凈資產額二者中較高者；保險公司投資未上市權益類資產、不動產類資產、其他金融資產和境外投資的賬面余額中，對關聯方的投資金額不得超過上述各類資產投資限額的50%；保險公司對單一關聯方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產的15%。

在內控管理方面，征求意見稿規定，保險公司應當設立關聯交易控制委員會，負責關聯方識別維護，關聯交易管理、審查、批準和風險控制。

保險公司的控股子公司與保險公司的關聯方發生的上述交易視為保險公司的關聯交易，但控股子公司為受所在金融行業監管的金融機構或上市公司的除外。

問責到人、處罰升級

銀保監表示，保險公司應當維護公司經營的獨立性，減少關聯交易的數量和規模，提高市場競爭力。關聯交易應當結構清晰，避免多層嵌套等復雜安排。

去年以來，原保監會密集下發多份監管函，劍指保險公司關聯交易問題，險企關聯交易管理成“重災區”。例如，去年10月末，百年人壽保險股份有限公司、華匯人壽保險股份有限公司、中華聯合保險集團股份有限公司、信泰人壽保險股份有限公司等多家保險公司均因關聯交易問題收到監管函。問題包括關聯方檔案不完整，管理不規范；重大關聯交易未識別未報告；關聯交易管理不規范；現有關聯交易存在損害保險公司利益的風險等等。

根據此次征求意見稿內容，保險公司不得通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段,規避關聯交易的監管審查以及報告、披露義務。同時，保險公司股東、董事、監事、高級管理人員及其他關聯方，應當如實披露關聯關系的有關信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對提供信息的真實、準確、完整性承擔責任。

值得注意的是，此次征求意見稿，將責任問責到人。根據內容，保險公司董事會和關聯交易控制委員會對關聯交易的合規性承擔最終責任。合規負責人是關聯交易管理的直接責任人。

對于保險公司的關聯交易違規行為，國務院保險監督管理機構予以責令改正，并視情況采取相應的監管措施，包括下發質詢函;責令修改交易結構;責令停止或撤銷關聯交易;責令禁止與特定關聯方開展交易;依法可以采取的其他監管措施等。

對于有關從業人員，違反相關要求的，國務院保險監督管理機構可以采取的監管措施分別為：責令改正；記入履職記錄，進行行業通報；責令撤換有關責任人員；認定為不適當人選；依法可以采取的其他監管措施。

在處罰措施方面，征求意見稿規定，保險公司違反本辦法規定的，國務院保險監督管理機構可依法予以罰款、限制業務范圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證等行政處罰，對相關責任人員依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進入保險業等行政處罰。

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