為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險，銀保監(jiān)會出手，整治險企關(guān)聯(lián)交易亂象。

5月3日，銀保監(jiān)會發(fā)布公告，對《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。意見反饋截止時間為2018年5月11日，僅有一周時間。正式管理辦法計劃將于2018年6月1日起施行。

據(jù)了解，新的關(guān)聯(lián)交易管理辦法正式通過后，《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)[2007]24號）、《關(guān)于執(zhí)行<保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2008]88號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2015]36號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2016]52號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)[2017]52號）將同時廢止。

實質(zhì)重于形式確定關(guān)聯(lián)交易

去年，銀保監(jiān)會副主席梁濤表示，保險公司股東股權(quán)領(lǐng)域存在一些風(fēng)險隱患，部分公司治理有效性“先天不足、后天失調(diào)”，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險日益突出，管控失效風(fēng)險不可忽視。

根據(jù)銀保監(jiān)會介紹，此次立法目的是為了規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，維護(hù)保險公司獨(dú)立性和保險消費(fèi)者利益。

根據(jù)征求意見稿內(nèi)容，保險公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

例如，在保險公司的關(guān)聯(lián)法人及自然人確定上，征求意見稿顯示，保險公司的關(guān)聯(lián)法人包括：（一）保險公司的控股股東、實際控制人；（二）持有或控制保險公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實際控制人；（一）、（二）項所列的董事、監(jiān)事或其他高級管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織；（一）、（二）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織；保險公司控制或施加重大影響的法人或其他組織；（一）、（二）、（三）項所列關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。

保險公司的關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，其中包括投資入股類、資金運(yùn)用類、保險業(yè)務(wù)類、利益轉(zhuǎn)移類以及提供服務(wù)類等。

投資入股類是指關(guān)聯(lián)方投資入股該保險公司（含增資、減資及收購合并等），關(guān)聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券。資金運(yùn)用類包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款除外），投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn)，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資（含增資、減資、收購合并等）；

另外，征求意見稿還提出，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項，并對關(guān)聯(lián)交易的金額設(shè)定了限額。

根據(jù)征求意見稿，保險公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：保險公司對全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)額二者中較高者；保險公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的50%；保險公司對單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的15%。

在內(nèi)控管理方面，征求意見稿規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識別維護(hù)，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險控制。

保險公司的控股子公司與保險公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險公司的關(guān)聯(lián)交易，但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。

問責(zé)到人、處罰升級

銀保監(jiān)表示，保險公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營的獨(dú)立性，減少關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，提高市場競爭力。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。

去年以來，原保監(jiān)會密集下發(fā)多份監(jiān)管函，劍指保險公司關(guān)聯(lián)交易問題，險企關(guān)聯(lián)交易管理成“重災(zāi)區(qū)”。例如，去年10月末，百年人壽保險股份有限公司、華匯人壽保險股份有限公司、中華聯(lián)合保險集團(tuán)股份有限公司、信泰人壽保險股份有限公司等多家保險公司均因關(guān)聯(lián)交易問題收到監(jiān)管函。問題包括關(guān)聯(lián)方檔案不完整，管理不規(guī)范；重大關(guān)聯(lián)交易未識別未報告；關(guān)聯(lián)交易管理不規(guī)范；現(xiàn)有關(guān)聯(lián)交易存在損害保險公司利益的風(fēng)險等等。

根據(jù)此次征求意見稿內(nèi)容，保險公司不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段,規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管審查以及報告、披露義務(wù)。同時，保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當(dāng)如實披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對提供信息的真實、準(zhǔn)確、完整性承擔(dān)責(zé)任。

值得注意的是，此次征求意見稿，將責(zé)任問責(zé)到人。根據(jù)內(nèi)容，保險公司董事會和關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。合規(guī)負(fù)責(zé)人是關(guān)聯(lián)交易管理的直接責(zé)任人。

對于保險公司的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括下發(fā)質(zhì)詢函;責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu);責(zé)令停止或撤銷關(guān)聯(lián)交易;責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;依法可以采取的其他監(jiān)管措施等。

對于有關(guān)從業(yè)人員，違反相關(guān)要求的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取的監(jiān)管措施分別為：責(zé)令改正；記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報；責(zé)令撤換有關(guān)責(zé)任人員；認(rèn)定為不適當(dāng)人選；依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

在處罰措施方面，征求意見稿規(guī)定，保險公司違反本辦法規(guī)定的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對相關(guān)責(zé)任人員依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進(jìn)入保險業(yè)等行政處罰。

本站部分文章來源于網(wǎng)絡(luò)，版權(quán)屬于原作者所有；如有轉(zhuǎn)載或引用文章/圖片涉及版權(quán)問題,請聯(lián)系我們處理!