來源：北京商報

　　自2017年末至今年初，永安財險上演總裁、董事長罷免案，市場還曝出該公司的財務造假，在種種輿論風波下，永安財險的經營狀況備受關注。永安財險近日披露的2017年年報顯示，永安財險去年盈利3億元，相比2016年已腰斬，種種數據折射出永安財險的諸多尷尬。

　　業務降，經營費用大漲

　　總體來看，2017年永安財險凈利潤為3億元，較2016年的6.43億元已減少超過了50%。與此同時，永安財險2018年投資收益為8.28億元。由此看來，凈利潤的來源，則主要是靠投資的拉動。

　　從利潤表中的保險業務收入來看，永安財險2017年業務大幅下滑，2017年為84.85億元，較2016年同期的90.64億元減少5.79億元，同比為-6.4%，較行業平均增幅的13.8%低20.2個百分點。值得注意的是，2017年永安財險已賺保費為86.78億元，較2016年的87.61億元減少8311萬元，但在賠款支出同期大幅增加的基礎上，仍然增加提取了保險責任準備金，賠付成本不但沒有下降，反而大幅增加了3.46億元。

　　分析人士指出，這說明永安財險2017年責任期的業務質量或2017年賠付管控較差，當然也不排除人為因素，將本應由2016年支出的賠款或提取的保險責任準備金轉變為2017年的賠款支出或保險責任準備金。

　　上述分析人士表示，從利潤表中的經營費用支出來看，永安財險2017年業務大幅下滑7.77億元，但經營費用卻無明顯下降，甚至手續費及傭金支出較2016年上升6400余萬元。這表明永安財險2017年業務發展不力，在大量投入費用的情況下仍然無法改變業務大幅下滑局面。當然，鑒于該公司財務數據有水分，2017年部分經營費用為2016年費用延遲入賬所致。

　　承保業務現虧損

　　從經營的業務來看，2017年永安財險車險保費收入為63.25億元，賠付支出42.33億元，理論賠付率（即期內賠付支出占保費收入的比率）為67%。而2016年年報披露的車險保費收入為73.57億元，賠付支出39.62億元，理論賠付率為54%，由此看來，2017年永安財險車險業務在保費收入減少的同時，賠款支出也有所增加。

　　北京商報記者注意到，在永安財險2016年年報中保險產品經營信息中提到的承保利潤一項，由于財政部要求修訂一般企業的財務報表格式，永安財險2017年的年報中沒有披露這一數據，但據2017年的分布報告部分顯示，2016年永安財險車險凈利潤為1.29億元，但2017年車險凈利潤有所減少，僅有4085萬元。

　　同時，永安財險的財險業務2016年凈虧損為444.86萬元，但在2017年，財險業務虧損直線上升，凈虧損達到了1.27億元。同時人身險業務也從2016年的虧損2864.37萬元增加至2017年的5044.43萬元。永安財險在年報中也提到，截至2017年末，永安財險應收保費31799萬元，比年初26826萬元增加4974萬元，增長18.54%。而新增應收主要分布在非車險業務上，財產險應收中，2017年占應收總額的71.8%，分期未到結算期業務占應收總額的33.7%。剔除各種因素后的逾期6020萬元，占應收總額的18.93%，存在信用風險。

　　現金流缺口16億元

　　北京商報記者注意到，永安財險2017年凈現金流量為負，并且持續下滑。2017年12月末永安財險經營凈現金流量-16.14億元。投資活動產生的凈現金流量19.51億元，籌資活動產生凈現金流量-4.51億元，當年現金及現金等價物凈增加額-1.14億元。

　　而對比現金流量表中的經營活動現金流量數據和利潤表中的營業支出數據發現，永安財險2017年經營活動現金流出數據為101.51億元，較2017年營業支出92.68億元多8.83億元；而2016年經營活動現金流出數據為93.03億元，較2016年營業支出90.76億元僅多2.27億元。分析人士表示，由于利潤表中的營業支出不包含企業所得稅等項目，因此經營活動現金流出數據大于營業支出，是為正常。

　　在分析人士看來，該組數據說明，2017年可能大量存在延后兌現2016年營業支出的情況，甚至不排除2016年營業支出項目應入賬未入賬，而計入2017年營業支出。需要注意的是，凈現金流的負增長直接影響了償付能力的數據。2017年四季度末永安財險綜合償付能力充足率為239.61%，比三季度的276.5%降低36.89個百分點，比2016年同期的298.66%降低59.05個百分點。體現在數據上，便是永安財險實際資本減少而最低資本增加。2017年四季度末，永安財險實際資本為46.84億元，較三季度末減少2.25億元，最低資本為19.55億元，較三季度末增加1.79億元，而這兩項數據在2016年末分別為49.3億元和16.51億元。

　　對此，永安財險也表示，2017年四季度償付能力報告基于償二代各種假設條件，對公司目前流動性風險現狀進行評估，預計未來期間凈現金流量在部分季度內會小于0。公司需要持續關注并改善流動性風險。

　　自曝上一年數據差錯

　　在去年12月底，永安財險被曝高管矛盾，隨后又被曝出財務數據存水分，一系列事件將永安財險推上了風口浪尖。而此次在2017年年報中，永安財險表示，對2017年12月底出現的輿情事件，公司下發《關于進一步規范信息發布工作的通知》、《關于成立12·20輿情事件處置領導小組的通知》，并向首發媒體進行了正面回應，目前該事件逐漸降溫。

　　另外關于財務數據不真實的問題，在2017年年報中也得以解釋。據永安財險2017年年報顯示，數據問題主要在集團及公司部分業務及管理費存在截止性差異、保險合同未確認保費收入、少繳社會保險費、部分非保險合同業務錯誤地按照保險合同準則進行會計處理、少確認了部分高管績效以及上述數據帶來的稅務錯誤。

　　而對于以上問題，永安財險共調增或調減數據30余次，由于2013及2014年度陜西分公司社會保險計提基數錯誤，造成少繳社會保險費共計1987.47萬元，數據修改后，調增2016年末應付職工薪酬1987.47萬元。由于2016年及以前年度少確認了部分高管績效，數據修改后，調增2016年年末應付職工薪酬1243.89萬元，總體來看，兩項調增應付職工薪酬超過了3000萬元。

　　值得一提的是，2017年11月28日，原保監會下發監管函表示，于當年2月28日-3月10日對永安財險開展了公司治理現場評估工作，發現永安財險在“三會一層”運作、關聯交易、合規與內控管理、內部審計、考核激勵等方面存在問題。據不完全統計，2017年以來，全國保監系統共計對永安財險總公司及其各地支公司開出超過10張行政罰單，均與虛列費用、車險業務回扣相關。

　　對于監管提出的問題，一向緘默的永安財險也在年報中給予回復。年報顯示，永安財險對理賠、承保、違法用工等方面的違規問題開展責任追究，對72人進行問責處理：其中解除勞動合同7人、撤職4人、免職1人、降職1人、記過2人、通報批評19人，經濟處分52人、經濟處分金額42.54萬元。

　　北京商報記者 崔啟斌 張弛/文 宋媛媛/漫畫

責任編輯：謝海平

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