編者按：昨天，首批稅延養老險產品獲中國銀保監會批準上市銷售，此前中國銀保監會已公示了首批可經營稅延養老險的12家保險公司名單。

這意味著，具有延稅作用的稅延養老險將正式惠及于民。最快今天(6月7日)起，上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區等地居民用來購買商業養老保險產品的錢，每月在1000元以內(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。

能夠節稅的個人稅收遞延型養老年金保險(以下簡稱“稅延養老險”)終于來了！

昨天，首批稅延養老險產品獲中國銀保監會批準上市銷售，此前中國銀保監會已公示了首批可經營稅延養老險的12家保險公司名單。

這意味著，具有延稅作用的稅延養老險將正式惠及于民。最快今天(6月7日)起，上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區等地居民用來購買商業養老保險產品的錢，每月在1000元以內(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。

在購買方式上，券商中國記者也整理了四種操作場景、四個操作步驟。需要注意的是，與其他保險產品不同，稅延養老保險在投保完成后，還一定要登陸中保信平臺下載稅延憑證，方便進行后續抵稅流程。

何時可購買？最快今天開售！

在多位分析人士看來，隨著老齡化社會到來，稅延養老險將成為撬動民眾養老保障需求的一個發力點。目前，保險公司、民眾均較關注稅延養老險試點推進。

記者了解到，具有經營資格的保險公司多已從產品、技術、人才、服務等方面做好了充分準備。此次產品獲批后，稅延養老險最快今天將可開售。

5月31日晚，中國銀保監會已對首批經營稅延養老保險業務的12家險企進行了公示。目前可以提供稅延養老險的第一批保險公司名單分別是：中國人壽、太平洋人壽、平安養老、新華人壽、太平養老、太平人壽、泰康養老、泰康人壽、陽光人壽、中信保誠、中意人壽、英大人壽等12家保險公司。

有哪些產品類型？三類四款，可自由組合！

2018年5月1日起，上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區正式試點稅延養老險，試點期限暫定一年。

稅延型養老險實質上是商業養老保險的一種，不過，與一般商業養老保險相比，購買稅延養老險產品每月在1000元以內(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。

稅延養老保險產品包括收益確定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)、收益浮動型(C款)共三類、四款產品。目前獲批銷售稅延養老險產品的公司幾乎都報批了全類型產品。

太保壽險此次共有4款稅延養老險產品獲批，包括個人稅收遞延型養老年金保險A款、B1款、B2款及C款。

平安養老險共有3款產品獲批，包括平安個人稅收遞延型養老年金保險A款、B1款、C款(2018版)。

這些產品的區別主要在收益類型上。例如，泰康養老推出的稅延年金產品包括收益確定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)和收益浮動型(C款)，分別對應3.5%的固定收益、2.5%的保底+額外收益，以及完全浮動收益。

在產品組合上，在稅延額度內和同一公司內，上述產品均可以自由組合，轉換操作靈活便利。例如太保壽險A款、B1款、B2款、C款四種不同賬戶之間可以相互轉化，可滿足客戶在不同年齡段對不同風險水平養老金積累賬戶進行配比調整的需求。

產品責任上，稅延養老險在養老年金之外還兼顧了保障功能。例如，泰康養老險表示，投保人若在60歲之前身故或全殘，除給付賬戶價值(須按相關規定扣除遞延稅款)外，泰康養老還將額外給付賬戶價值的5%作為身故保險金。另外，若投保人罹患重大疾病，還可以選擇一次性領取(須按相關規定扣除遞延稅款)；再以太保壽險產品為例，若被保險人于60周歲前且尚未開始領取養老年金時發生身故或身體全殘，將一次性獲得產品賬戶價值，并扣除對應應納稅款，同時提供產品賬戶價值5%的額外身故與全殘保障責任。積累期內養老賬戶價值在增長，相應的身故與全殘保障責任亦增長。

年金領取方面，保險公司提供了多種領取方式，例如，太保壽險提供有終身領取或15年、20年、25年長期領取等領取方式，泰康養老支持15年、20年、30年和保證返還賬戶價值終身領取四種方式。

稅延養老險的費用收取一直是民眾關注的重點。按照規定，對A、B、C類產品，保險公司可以收取初始費，A、B類產品收取比例不超過2%，C類產品收取比例不超過1%；對C類產品可以收取資產管理費，收取比例不超過1%。例如，此次泰康養老的A款、B1/B2款產品收取1%的初始費用，C款產品有0.5%的初始扣費和0.5%的資產管理費。領取期前，投保人可以在泰康養老的四款產品中無限次自由轉換，不收取任何轉換費用。

泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華表示，稅延養老年金帶有極強的準公共產品性質，是國家還富于民的重要舉措，與目前市場類似的各類金融產品相比，其收費項目、收費水平都是較低的。

如何購買稅延養老險？

雖然稅延養老保險有稅收優惠，但很多人一想到投保流程，就整個人都不好啦！實際上，從記者了解到的情況看，保險公司均在改進投保流程。

據了解，多家保險公司開通了電腦、手機、保險顧問等多個購買通道來適應不同投保需求。

中國太保早在4月28日就首度公布了稅延商業養老保險綜合解決方案，稅延計算器(測試版本)、投保工具等一一亮相；泰康養老稅延養老險計算器也已經上線，客戶只需簡單輸入年齡、月收入等信息，便可生成一份專屬的稅延養老保險計劃書，直觀體驗稅延養老保險的收益水平。

一般來說，操作步驟主要需要四步：

第一步，準備一個銀行賬戶。賬戶的專業名字叫“個人商業養老資金賬戶”，這是由你指定的、用于歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

第二步，到保險公司購買符合條件的產品。

第三步，到中保信平臺注冊并登錄下載《稅延養老扣除憑證》。

第四步，將稅延養老扣除憑證交給公司HR稅前扣除。

在不同情形下，稅延養老投保流程略有不同。以中國太保此前公布的投保流程來看，以下四種投保場景的具體流程如下：

企業統一投保：由公司HR提供一張參保員工清單，以及企業和個人財稅信息，員工通過投保APP一鍵確認投保意向可以完成投保，HR不用跟蹤或參與后續工作。這一方式最簡單。

企業組織，員工自己購買：企業組織員工下載太享福APP，員工通過APP錄入投保信息并完成投保。員工如果不喜歡使用APP，也可以通過官網、線下、營銷員等多種渠道投保。

人力資源平臺類公司給C端客戶投保：太保為平臺配套制定嵌入式的投保H5界面，平臺公司客戶可以到平臺公司自己的APP或網站完成投保全流程。

員工家屬投保：獨立的投保個人可以打開太保官網或者投保H5界面進行投保，然后登陸中保信平臺注冊和激活個人賬戶，下載稅延憑證提供給稅務機關。

中國太保壽險副總經理郁華表示，此次獲批的稅延養老保險產品，除為客戶提供示范條款規定的所有保障責任外，還將結合健康管理產品提供特色服務，推進移動互聯網、人臉識別、稅延計算器等技術創新與應用，優化客戶感受，精簡操作流程與環節，實現稅延養老保險產品買得到、算得清、服務好，確保國家政策普惠于民。

泰康養老副總經理兼員福BBC發展中心總經理戴海峰介紹，除傳統投保渠道外，客戶還可以通過微信、PC端自助投保，公司稅延養老服務專席也將正式啟用。戴海峰同時提醒廣大消費者，與其他保險產品不同，稅延養老保險在投保完成后，還一定要登陸中保信平臺下載稅延憑證，方便企業HR進行后續抵稅流程。

價格優勢在哪里？

從客戶角度來說，稅延養老險具有一定吸引力。券商中國記者通過一款稅延計算器進行演算，結果顯示：

以在上海工作的李林(化名，30歲)為例，其稅前工資20000元，每月可以享受稅延額度為1000元，個人每月實際承擔了750元的投保金，國家每月讓渡了稅收250元。再假設李林購買的產品有30%放在收保底型產品B1賬戶(每月結算)，70%放在B2賬戶(每季度結算)，賬戶預期收益率4.5%。60歲之后領取養老金共領25年，李林一共可省稅12.8萬元。

又如北京人劉云，性別男，1988年出生，稅前工資剛好是北京市職工平均月薪8467元，據此測算，每月可擁有的稅延額度是508元，每月國家讓渡稅收51元。如果與案例1投保相同的賬戶，到60歲領取的時候，累計省稅11905元。

(中國證券報·中證網)

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