又一家銀行IPO成功過(guò)會(huì)！注意，兩家過(guò)會(huì)銀行都被重點(diǎn)問(wèn)到三大問(wèn)題

券商中國(guó)記者獲悉，5月29日，證監(jiān)會(huì)發(fā)審委對(duì)長(zhǎng)沙銀行首發(fā)事項(xiàng)進(jìn)行審核，長(zhǎng)沙銀行首發(fā)成功過(guò)會(huì)，成為湖南首家A股上市銀行，也是今年第二家成功過(guò)會(huì)的銀行。

實(shí)際上，今年以來(lái)銀行上市節(jié)奏整體步伐加快，截至目前，仍然有15家擬IPO銀行在A股候場(chǎng)。根據(jù)兩家已過(guò)會(huì)銀行發(fā)審委審核情況，記者歸納總結(jié)了銀行上市監(jiān)管關(guān)注的類(lèi)似不良率、股東結(jié)構(gòu)等幾個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題，供后續(xù)沖刺IPO的銀行參考。

去年凈利近40億

長(zhǎng)沙銀行是湖南省首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，也是湖南省最大的地方法人金融機(jī)構(gòu)。

券商中國(guó)記者注意到，在過(guò)去的2017年，面對(duì)銀行業(yè)發(fā)展拐點(diǎn)和各大銀行增速持續(xù)下滑的嚴(yán)峻形勢(shì)，長(zhǎng)沙銀行繼續(xù)奮起直追，資產(chǎn)總額、存款和貸款和營(yíng)收業(yè)績(jī)均保持了高增長(zhǎng)。

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)方面，2017年，長(zhǎng)沙銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入121.28億元，同比增長(zhǎng)20.79%，凈利潤(rùn)39.85億元，同比增長(zhǎng)22.54%。

資產(chǎn)總額方面，長(zhǎng)沙銀行可謂一年一個(gè)臺(tái)階，每年增長(zhǎng)近千億元。數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末、2016年末和2017年末資產(chǎn)總額分別為2853.66億元、3835.05億元和4705.44億元。

財(cái)報(bào)顯示，2017年吸收存款3366.41億元，同比增長(zhǎng)23.14%；發(fā)放貸款和墊款凈額1495.25億元，同比增長(zhǎng)30.05%。

資本充足率方面，截至2017年末，資本充足率為11.74%，同比上升0.18個(gè)百分點(diǎn)；一級(jí)資本充足率8.72%，同比上升0.16個(gè)百分點(diǎn)；核心一級(jí)資本充足率8.7%，同比上升0.14個(gè)百分點(diǎn)。

監(jiān)管指標(biāo)方面，截至2017年末，流動(dòng)比率34.36%、存貸款比例43.61%、不良貸款率1.24%、撥備覆蓋率260%，單一最大客戶貸款比例4.42%，最大十家客戶貸款比例31.48%，均符合監(jiān)管指標(biāo)。

股東層面，長(zhǎng)沙銀行沒(méi)有控股股東及實(shí)際控制人，第一大股東為長(zhǎng)沙市財(cái)政局，占總股本的21.40%；湖南省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司及子公司合計(jì)持有總股本的16.28%；此外，長(zhǎng)沙銀行股東層面還涉及三家上市公司，友阿股份（002277，SZ）和通程控股（000419，SZ）分別持股7.42%和4%，而新華聯(lián)（000620，SZ）通過(guò)全資子公司湖南新華聯(lián)建設(shè)持股9.4%。

在多元牌照布局方面，長(zhǎng)沙銀行機(jī)構(gòu)布局已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全省地州市全覆蓋，省內(nèi)縣域市場(chǎng)覆蓋率達(dá)到70%；同時(shí)，長(zhǎng)沙銀行還與城市網(wǎng)鄰（即58同城）組建了湖南長(zhǎng)銀五八消費(fèi)金融公司，去年累計(jì)發(fā)放貸款30.76億元；此外，長(zhǎng)沙銀行參與的金融租賃公司籌建與業(yè)務(wù)發(fā)展推進(jìn)有序，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)保持30%以上增速。

招股書(shū)披露，長(zhǎng)沙銀行此次擬發(fā)行不超過(guò)10億股，發(fā)行后總股本不超過(guò)40.79億股，將登陸上交所上市，保薦機(jī)構(gòu)為中信證券。長(zhǎng)沙銀行此番沖刺上市，募集資金將全部用于補(bǔ)充核心資本，提高該行的資本充足率。

兩家已過(guò)會(huì)銀行各有可借鑒之處

實(shí)際上，2018年地方銀行上市步伐明顯加速，此前5月22日鄭州銀行首發(fā)過(guò)會(huì)，5月29日長(zhǎng)沙銀行首發(fā)過(guò)會(huì)，目前還有15家銀行處于IPO排隊(duì)狀態(tài)。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對(duì)各地爭(zhēng)相謀求上市的城商行和農(nóng)商行來(lái)說(shuō)，上市除了能夠有效補(bǔ)充資本外，還能促進(jìn)銀行完善公司治理，進(jìn)一步規(guī)范管理機(jī)制和加強(qiáng)信息披露的透明度，提升銀行在全國(guó)的知名度，借力資本市場(chǎng)進(jìn)一步做大做強(qiáng)。

5月下旬以來(lái)，在相繼過(guò)會(huì)的鄭州銀行和長(zhǎng)沙銀行身上，后續(xù)擬沖刺IPO 的城商行和農(nóng)商行有哪些可借鑒之處？

券商中國(guó)記者注意到，根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核過(guò)程中的提問(wèn)要點(diǎn)，除了針對(duì)具體銀行報(bào)表業(yè)務(wù)內(nèi)容的詢問(wèn)，還可以歸納以下三大方面。

一是，銀行的不良率和貸款的五級(jí)分類(lèi)等問(wèn)題被重點(diǎn)關(guān)注。

無(wú)論是鄭州銀行還是長(zhǎng)沙銀行首發(fā)過(guò)會(huì)，不良率問(wèn)題都被首要提及。

例如，鄭州銀行被問(wèn)及，報(bào)告期不良貸款總額和不良貸款率等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)上升的原因及其合理性，與同行業(yè)可比公司相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的波動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因及其合理性，以及未了結(jié)訴訟案件涉及的貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性等。

長(zhǎng)沙銀行也被問(wèn)及2016年不良率顯著低于同行業(yè)可比公司平均水平，以及凈利差、凈息差顯著高于同行業(yè)可比公司平均水平的原因及合理性等，同時(shí)也被問(wèn)及貸款五級(jí)分類(lèi)制度是否健全有效，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分等問(wèn)題。

二是，關(guān)注銀監(jiān)會(huì)相關(guān)檢查，銀行落實(shí)與整改以及處罰情況。

2017年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)發(fā)布了各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定和檢查等，對(duì)于這些檢查落實(shí)與整改情況也被問(wèn)及。

例如鄭州銀行被問(wèn)及現(xiàn)有業(yè)務(wù)中，是否存在較大可能被認(rèn)定為違法違規(guī)并且面臨整改的情形；而長(zhǎng)沙銀行被問(wèn)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)近期“三違反”、“三套利”檢查對(duì)發(fā)行人提出多項(xiàng)整改意見(jiàn)，目前銀行具體落實(shí)情況，整改有效性，是否存在新增行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)等。

三是，銀行股東確權(quán)與股權(quán)架構(gòu)問(wèn)題。

例如，鄭州銀行被問(wèn)及公司在設(shè)立后到申報(bào)期內(nèi)，發(fā)生多次減資、增資、債轉(zhuǎn)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)、股本變動(dòng)，同時(shí)存在部分未確權(quán)的不適格股東，需要說(shuō)明股東歷次變動(dòng)是否存在瑕疵，是否存在信托、委托代持等名義股東與實(shí)際股東不一致情形等。

長(zhǎng)沙銀行被問(wèn)及公司第一大股東長(zhǎng)沙市財(cái)政局持有21.4%的股份，而其他單一股東持股均未超10%，與第一大股東存在較大差距，結(jié)合董事會(huì)和高管聘任等方面，說(shuō)明公司認(rèn)為公司無(wú)控股股東和實(shí)際控制人的依據(jù)是否充分，以及公司目前股權(quán)架構(gòu)和認(rèn)定的無(wú)控股股東、無(wú)實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的影響等。

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